财税相关问题答疑记录（四十四）

Q：企业通过和灵活用工平台签订服务协议，由灵活用工平台为工地临时用工自由职业者发放薪资，灵活用工平台为企业开具增值税发票。开得专票是6个点平台付手续费，然后平台付手续费时加收一个点，支付金额和开票金额不变。支付和收到发票怎么写会计分录呢？（用工是建筑工地的临时用工） A：跟本公司相同岗位员工工资计入的成本费用科目相同 ...

理臣咨询 2023-08-12

财税相关问题答疑记录（四十三）

Q：个体户有那些税收政策老师 A：个体户是企业组织形式，不是纳税人身份，税收政策一般是针对小规模纳税人和一般纳税人的。 Q：老师，老板名下两家医药公司，相互开票，低于市场价销售，是虚开吗？主要是为了解决进项税 A：有真实业务就不是，没有真实业务就是，跟是不是老板名下公司无关 Q：老师，企业缺进项票怎样处理可以规避税务风...

理臣咨询 2023-08-12

财税相关问题答疑记录（四十二）

Q：请问，我公司以一般纳税人公司签订一份房租合同，实际是另一个公司在经营，如何操作才能合理？ A：最好是实际使用方承担更好，不然就可能变成转租了。 Q：雪梅老师：公司是一般纳税人，前年购入车辆，已经抵了进项税，今年老板准备无偿赠与个人，企业账务处理上是否要交税？ A：无偿赠与一般应视同销售进行账务处理，需要交税 Q：...

理臣咨询 2023-08-12

财税相关问题答疑记录（四十一）

Q：请问老师，公司在抖音上卖课一般都有那些成本需要核算？ A：成本不是想出来的，公司发生成本就算什么成本，会计核算以实际发生业务为依据。 Q：请问老师，抖音直播公司，因为之前是核定征收，公司经营费用都没成本发票，现在改为查账征收，期初都没有成本发票，现在新建账之前没票成本能入账吗？ A：新建账，那就从建账时间开始计算收...

理臣咨询 2023-08-11

财税相关问题答疑记录（四十）

Q：老师，公司向个人借款，金额较大，个人要交什么税？想要少交税，有别的方式能让这笔钱进到公司吗？ A：这个要看借的具体情况才知道有没有风险，正常来说符合我们正常认知，能说得通就没什么风险，个人钱进公司，要么借，要么投。 Q：在纳税筹划中老板有两家公司，如果客户只需要普通发票，小规模公司开票做收入，那成本怎么来？一般纳税...

理臣咨询 2023-08-11

财税相关问题答疑记录（三十九）

Q：老师，请问怎样才能知道当地自己行业的一个税负率呢？ A：税负率只是参考值，没有多少实际意义，企业合规不是以税负率为标准。 Q：老师，麻烦问一下，500元以下开支，有收据和付款回单，所得税时需要调增吗？ A：对方为依法无需办理税务登记的从事小额零星经营业务的个人，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项...

理臣咨询 2023-08-11

餐饮行业的财税优化案例

民以食为天，餐饮行业因为进入门槛比较低，历来都是创业者的优先选择行业，虽然疫情三年间，餐饮行业陷入低迷期，但随着旅游业的复苏，餐饮行业又迎来了火爆场面，可谓是遍地开花。而餐饮行业的财务管理，可谓是管理者的痛处，交易数据巨大，单家店面每天就有海量的顾客资金流入，更何况一些连锁店，光是收入对账，一个月可能就有几万笔数据。店...

理臣咨询 2023-08-11

公司做假账，到底谁背锅？

南通一企业接收税务机关稽查时被罚，转而起诉会计及中介机构，要求其承担赔偿责任。公司被罚，到底是谁的责任？会计如何保护好自己？ 公司被罚款转而起诉会计、中介 江苏南通某企业，被税务稽查局查处，要求补税并加收滞纳金后，当事人转而要求曾经为其提供鉴证服务的会计师事务所、税务师事务所赔偿损失并索取返还服务费。并且在起诉后，又...

理臣咨询 2023-08-11

会计调账别乱调！

案例：这个公司是2022年年初时股东借给公司100万元，当时会计做了这样一笔分录：借：银行存款 100万贷：其他应付款-股东 100万到2022年年底，股东说不用还了，但是又不想将无法支付的应付款项转为公司的“营业外收入”，因此会计突发奇想，做了如下调账分录：借：其他应付款-股东 100万元 贷：资本公...

理臣咨询 2023-08-11

财税相关问题答疑记录（三十八）

Q:老师，请问退休人员可以注册个体户吗A：只要个人身份不受限制，如公务员，则都可以 Q：小规模纳税人标准之一是利润不超300万，对于个体户而言又是营收不超500万，为什么不是700万或更多？500万营收利润没有300万啊？求答 A:小规模只有一个标准，就是收入不超过500万，个体户不是税务上的概念，它是企业组织形式，...

理臣咨询 2023-08-10