暂估入账做不好，缝纫机跑不了！

大部分企业都会出现采购的材料/商品已入库，却未取得发票的情况。但是最近又有企业暂估入账出事了：某企业暂估成本500余万元未收到税前扣除凭证，未按规定在汇算清缴期内进行纳税调整……看完这个案例，倒吸了一口凉气，这胆子也太肥了吧！一次性暂估了500多万的成本，居然还敢在税前扣除了！“暂估入账”其实是会计上实质重于形式的一...

理臣咨询 2023-08-19

财税相关问题答疑记录（六十六）

Q：老师～我是2021年1月注册的房屋建筑物检测公司，有住建厅审批的特殊资质，公司已于2022年3月转成一般纳税，【累计12个月超500万】目前我刚接财务工作，发现客户对发票没有绝对要求。 1、想通过在业务归属区域成立小规模分公司节税？总公司给分公司授权使用特殊资质这么做有分险吗？ A:资质问题最好问住建厅，各类资质...

理臣咨询 2023-08-18

税局官宣：取消电子发票的领用！

近日，上海税局发布了一则公告，称上海市新设立登记的纳税人纳入数字化电子发票开票试点范围，开具数字化电子发票和纸质发票，但是增值税电子专用发票及增值税电子普通发票不再领用开具了。看到上海市新发的公告，小编也大胆预测：全面数字化电子发票是必然趋势，普通的电子发票也会慢慢退出历史舞台。但是，很多会计还是分不清全电发票和普通...

理臣咨询 2023-08-18

私家车办公能不能报销？税局官方答复来了

税务局的最新回复来了，一起来看看~ 税局回复：可以报销，但有条件！ 问题内容：公司员工开私家车外出办公的现象越来越普遍，所产生的的燃油费、过路费、停车费等，请问大家是如何处理的？实报实销吗？税局回复：企业因工作需要租用个人车辆并支付给员工租金等费用的用车方式，属于租赁，企业发生的租赁费用可凭有效凭证在企业所得税前扣除...

理臣咨询 2023-08-18

收藏！企业财务报表列报中常见的风险点

资产负债表项目货币资金1、较大余额长期挂账，且营业收入发生额较小—可能存在销售收款长期挂 不确认收入的情形。2、较低余额长期挂账，且营业收入发生额较大但毛利率较低—可能存在虚开发票的情形。 应收账款和预收账款1、大额借方余额长期挂账—可能存在虚开发票的情形 。2、大额贷方余额长期挂账—可能存在延迟确认收入的情形 存货...

理臣咨询 2023-08-18

管理费用9大风险点，已有企业被查！

近期，有家500强企业因管理费用被查，构成偷税！管理费用就像是一个“垃圾桶”，品目众多、包罗万象。实务中，很多伙伴们遇到不知道如何入账的费用，都容易联想到管理费用。像招待、餐饮、差旅、办公、折旧、还有摊销，更多的你还能列举出来哪些呢？ 管理费用九大风险点 管理费用一直都是税务局稽查的重点，以下9类风险点要着重注意： 风...

理臣咨询 2023-08-18

注意，税务总局开始抽查个税汇算！

最近，有小伙伴收到税务机关发送的补税申报未办理的提示短信：大家收到短信后不要直接认为是诈骗短信，一定要登录个税APP去检查一下。 税务部门公布未按规定办理个人所得税汇算案 案例1：虚假填报三险一金云南省德宏傣族景颇族自治州税务部门在2022年度个税汇算退税审核时发现，某餐饮管理服务有限公司存在多名纳税人虚假填报“三险一...

理臣咨询 2023-08-18

财税相关问题答疑记录（六十五）

Q: 老师，离岸公司的钱怎么取出来呢？取出来要交什么税吗 A:取钱不交税，发生业务才交税，根据当地政策取现，非大陆地区各地金融政策都有差异。 Q: 老师，收到的票据，找朋友公司贴现（朋友公司贴现便宜），朋友通过银行转账的方式转到公司账户，这种怎么挂帐？金额较大。 A:收到款项冲应收票据就行了 Q: 老师，我想问一下...

理臣咨询 2023-08-17

财税相关问题答疑记录（六十四）

Q：想问下 去年计提的年终奖是不是要在今年5.31之前发完？如果账上钱不够可以分两次发吗 一次4月一次5月 A：是的，分几次对企业所得税没有影响。 Q：老师，个体工商户卖菜，需要取得成本票吗？怎么取得 A：核定征收就不用成本票 Q：留底退税，想咨询一下，农副产品收购企业，可以退税吗？大量留底 A：不可以，是针对制造业...

理臣咨询 2023-08-17

财税相关问题答疑记录（六十三）

Q: 老师，我想咨询一下我们公司是建筑行业，年前开了60多万的发票，对方是打款到法人账户，导致账上一直挂着应收60多万，实际已经入老板口袋，然后账上其他应付款-法人贷方有100多万，我现在可以做现金收款，然后冲法人借款吗，还是要怎么处理 A:可以按你说的处理，以后尽量打公户。 Q: 老师，请问我们是建筑业，从总包方分...

理臣咨询 2023-08-17