税负率偏低补税2351万！

有企业税负率过低被稽查了！税负率是什么？怎么计算的？过低一定不好吗？企业被约谈了怎么应对？ 税负率过低被稽查 补税2351万！ 检查人员利用大数据分析该企业在增值税和企业所得税方面存在较为明显的涉税风险一共4个，其中第三个疑点是：企业所得税税负率偏低。怎么知道自己的税负率是不是偏低呢？怎么应对？今天就跟大家好好说一说...

理臣咨询 2023-07-30

虚开发票37亿！一起来看看

五个月代开发票三十七亿元，全国首例以自然人代开方式虚开发票团伙案有了最终结果：自2020年9月至2021年1月，7个人分处两个窝点，使用大量本团伙成员或他人身份证，登录电子税务局，按照受票企业的要求随意填写公司地址、开票金额、事由等信息，短短5个月的时间，代开虚开增值税普通发票37亿余元，非法获利1700余万元。202...

理臣咨询 2023-07-30

财税问题记录(十二)

Q：老师，我们是物流企业，油卡发票3月份来的，我 2月份计提的燃油成本，那现在进项发票开了，我怎么做账。 A：油卡充值发票不能做费用，每月按实际加油量打印的发票才能计入成本费用 计提成本费用是不能计提增值税进项的，进项只能凭票。 Q：老师我想咨询，甲公司用乙公司的所有资质及对公手续，就是启用乙公司所有，之前乙公司停工...

理臣咨询 2023-07-29

财税问题记录(十一)

Q：老师，请问一下我公司公对公转账收到一笔钱53万，第二天把这笔钱转给法人，需要什么呢？有没有什么风险？谢谢！ A：转钱本身没有风险，除非是洗钱、借用账户或挪用公款，公转私超一年会存在个税风险。 Q：今天讲的问题我再问一个如果A开票给C，B收款C,B再转给A ,如果票流和资金流一致只能说B代收A的款项，但是B凭什么代...

理臣咨询 2023-07-29

财务人员因提供开票资料，被判刑3年！

在财会领域，财务工作人员常常认为自己是“赚着卖白菜的钱，操着卖白粉的心”。前段时间的一起案件，又敲响了警钟。 那到底是为什么呢？希望接下来的这个案例能给大家一点启示！一、被迫的财务负人员成从犯被判刑3年！最近在网络上看到一个案例，财务人员所在的单位涉嫌虚开，但是由于增值税专用发票的领用、开具和抵扣通常属于财务人员的工...

理臣咨询 2023-07-29

开票、入账、银行账号信息变更

1.我是数电票试点纳税人，在开具蓝字发票过程中，点击“立即开票”会跳转至身份验证页面，有时多次开票需要频繁验证，是否可以调整验证频次？ 答：可以。公司的法定代表人或者财务负责人登录电子税务局，依次点击【我要办税】-【开票业务】-【蓝字发票开具】，进入页面后点击【身份认证频次设置】，即可进行修改。 具体操作如下：（一）...

理臣咨询 2023-07-29

8月起，公转私、私转私严查开始！

突发！个人账户往来异常！公司上市被叫停！近日，小编在深圳证券交易所官网看到这样一则披露：广东某科技公司因财务资料问题，证监会决定终止对该公司发行注册程序。 该公司上市只差“临门一脚”，究其主要原因是证监会今年3月份对其启动的现场检查。现场检查中发现：该公司部分员工的银行账户资金流水金额较大，且与公司主要管理人员、其他员...

理臣咨询 2023-07-29

财税问题记录(十)

Q：老师，我公司以前注册资本1200万，均已实缴，后又增资为2500万，但增资款没有实缴，请问财务账怎么处理？如果不处理有什么风险吗？ A：不用处理，收到实缴才做账务处理，增资可以不用实缴到款。现实操作中不用处理 Q：老师好，公司从银行做的经营贷款，这个钱是要打给我在银行办贷款钱的材料购买合同的公司，但是这个钱我要回...

理臣咨询 2023-07-28

财税相关问题答疑记录(九)

Q：我想问一下跨年的费用通过利润分配未分配利润做的话，具体要怎么调表呀， 去调哪个表哪一年的 A：上年度的不再调整报表，只做今年的调整分录，用以前年度损益这个科目做分录。 Q：老师 昨天问的那个物业服务一般纳税人收到的水电成本发票再开给小规模公司是写代收吗 按几个点开呢 A：不是，你小规模有没有物业这个范围，如果有，...

理臣咨询 2023-07-28

如何修改企业会计准则？

问：如何在电子税务局办理注销税控设备申请？答：您好，请您点击【我要办税】—【发票使用】—【增值税税控系统专用设备注销发行】进入即可展现填写界面，请根据页面信息填写完毕并上传附送资料信息，点击下一步提交。一、我要办税—发票使用。二、发票使用—增值税税控系统专用设备注销发行，进入即可展现填写界面，请根据页面信息填写完毕并上...

理臣咨询 2023-07-28