建筑装修工程有限责任公司财务管理制度为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国 家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第一条 会计和出纳的职责 1、会计的职责： （1）按照国家会计制度、总公司财务管理办法的规定，依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐，做到 手续完备，帐目清楚。按期报帐，登记会计账簿，编制会计报表，及时上报总公司。 （2）收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。 （3）紧密联系工程计量部，准确核算联合施工单位应分摊的各项税费、应拔工程款、以及各施工队的计价 工作。 （4）与设备部、材料部保持紧密联系，协助设备部和材料部搞好机料管理，严把成本控制关。 （5）按照经济稽核原则，定期检查资金使用情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，及时提出合 理化建议。 （6）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密。 （7）完成经理部领导交给的其他任务。 2、出纳的工作职责 （1）认真执行现金管理制度，根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付，并在登记后将收付款凭 证返回会计。 （2）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
（3）严格支票管理制度，编制支票使用档案。 （4）积极配合银行做好对帐、报帐工作。 （5）配合会计做好各种帐务处理。 （6）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密 （7）完成经理部领导交给的其他任务 第二条、 财务部门的职责与权利 1、财务部门的职责：依法组织与实行经理部的日常会计核算，收集、整理和分析有关会计数据与资料，提 出管理意见，实行事前控制与事中监督。 2、财务部门的权利：审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权 拒绝报销，情况严重的上报项目经理。 第三条、财务日常工作办法 1、公司财务部采取印鉴分管制度，出纳一枚，会计一枚，其中一人外出时，交由总经理监管。 2、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销， 情况严重的上报总经理。 3、大额购买材料、办公用品等，须填写《申购单》，经总经理批准后方可购买。 4、报账发票需用发票粘贴薄,由财务会计审核后,总经理签字报销。 5、外出办事交通费，视具体情况由会计主管及总经理审批后方可报销。 6、费用报销的程序是：报销人收集原始单据会计初步审核同意总经理签字同意会计制凭证出纳付 款或会计制凭证冲帐。
7、不按有关规定执行报销程序的，一律不给予报销。 8、报销金额，不能有任何涂改，涂改后的报销凭证，不能报销。 第四条 备用金及借款程序管理 1、采购人员、项目经理、对外联系业务人员等可借支备用金；每人借支累计总额具体规定为：项目经理、 项目副经理1 万元，总工5000 元，办公室主任1000 元，部门负责人1000--3000 元，其他人员视具体情况 而定。 2、备用金借支程序：借款人申请会计审核签署意见总经理签字同意会计出凭证出纳付款。 3、民工个人，不能直接向财务部借支，必须通过所属施工工区负责人向财务借支。 4、借款人必须在每年年底、或离职、工程竣工前报销冲帐，对借款人未及时偿还的借支，财务部门有权扣 工资偿还。 5、超过借支总额累计金额的，不能再次借支。 6、备用金使用过程中，1000 元以内的经济活动可由各部门负责人签字负责，1000 元以上的必须由总经理 同意，否则不给予报帐。 上述相关规定，若遇到特殊情况，可视具体情况，总目经理签字同意后，灵活变通处理。 第五条 支票领用管理 1、支票由出纳管理，出纳开具支票，应由会计审核。 2、项目负责人有需要领用支票 需经总经理特批方可跟出纳领用。
3、支票领用人对所领用的支票的大小写金额、收款人名称等全部内容可能发生的差错负全责。 第六条、业务招待费和误餐费 1、业务招待费仅限于招待与本项目有关的单位及个人。 2、因办理经理部相关业务事项，发生的误餐费，可以报销。 3、业务招待费和误餐费必须取得正式发票，并在发票后注明时间、经办人及证明人。 4、业务招待费原则上由部门负责人以上报销，但发生业务招待费前应告知总经理。其他人员一般情况不得 报销业务招待费，若特殊情况需由部门负责向总经理反映审批后方可发生，报销程序按财务日常工作办法 执行。 5、业务招待过程中发生的无票支出，由总经理同意后，财务统一办理。 6、项目部各部门的业务招待费，应本着节约的原则合理开支。 第七条 差旅费的报销 1、因为需出公差，项目部主要人员和负责人，由总经理根据事由缓急，可自行安排乘坐飞机、火车或汽车， 票务费用，按实报销;其余人员按火车（硬卧）标准报销,紧急情况下，总经理特批者除外。 未经同意的飞机票小公司财务制度，只能按照火车（硬卧）票报销，差价由经办人自行承担。 2、住宿费标准，按总经理规定。 3、差旅费报销只能包括车船费和住宿费，出差期间发生的其他费用，要单独报销。
4、所有出公差者，均需填差旅费报销必须填写《差旅费报销单》。 第八条、工程款项管理 公司工程项目在签订施工合同时必须注明工程款项汇入公司的银行账户名称。2、所有项目工程款项必须汇入公司指定银行账户，公司直管项目根据工程情况按计划安排支付。各项目部 应及时提供材料发票，如果在公司划拨工程款时不能及时提供材料发票的，应由项目经理写借条，借条交 给公司财务处，原件留委会计处，到时用材料发票兑换借条。如果到工程完工还有发票未提供的，公司按 5%的比例收取税费。 3、项目从建设单位收取的所有款项（包括借款、甲方供料），一律作为工程款收入， 4、项目资金必须确保用于项目生产经营，专款专用，不得挪作他用。 5、挂靠项目应及时交纳税金及公司管理费。 第九条 计价单的开具 1、项目部发生的相关工程成本费用支出，收款单位（或个人）凭部门开具的《工程计价领款书》到财务部 结帐。 2、《工程计价领款书》由计价者根据工程部门相关业务的原始单据，核实计算后开出。财务部审核只对金 额正确与否负责，不对原始单据的正确性负责。 3、《工程计价领款书》由相关部门签字以明确责任后。交项目经理签字同意后，方可作为记帐凭据。
4、《工程计价领款书》应每月开一次，手续完善后交财务列帐，做好每月成本核算工作。 5、《工程计价领款书》采用公司统一印制的。 第十条 工资核算 一、一般程序 每月10日发放上月基本工资及提成或绩效工资，由公司财务部统一存入员工个人帐户（遇 节假日顺延）； 自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月10日到财务部结算； 每月5日前由人事部统一上报公司人员考勤、人员岗位及相应社保异动表、奖罚等情况到 财务部，部门人员奖金由各部门经理上报。 按照劳动合同的约定及公司的福利待遇制度，根据当月考勤统计情况及公司有关规定由财务部门审核人事部门计算的工资，统一制工资表，执行公司有关制度、规定； 工资单经财务主管、总经理签字方可发放；二、保密原则 工资报酬实行保密管理，任何管理人员及相关工作人员非因履行工作职责之需要，不得向第三 方泄露所获悉的公司薪酬结构；任何员工不允许以任何方式询问、议论他人的薪资报酬，并不 得向他人泄露自己的薪资报酬。凡违反者公司将做为严重违反劳动纪律者处理。 三、收入挂钩原则 为适应激烈的市场竞争及各事业部－利润中心的经营管理需要，各利润中心的人员收入、福利与所在利润中心的总体效益相结合，具体工资等级由各利润中心按本工资管理制定拟定。
其中：业务人员的收入水平与其本人的业务完成额直接挂钩；非业务人员的收入水平与其所在 利润中心的利润指标完成情况相关联；根据不同利润中心的实际情况，条件具备部门的主管（含） 以上人员可实行年薪制。 职能部门人员的收入水平与公司的整体利润及个人绩效考评的实际情况挂钩，实行月薪制。各职能部门按照本工资管理制度，根据本部员工岗位职责、员工个人工作资历等情况确定本部 员工的工资等级。 四、薪酬结构 对应于不同级别的人员公司规定不同金额的费用报销额度，凡在此额度范围内的交通费、通讯费、办公费、招待费、礼品费等与业务相关的费用支出可与下月10 日据实报销；同时部 门经理对本部门员工费用报销，可在其相应的额度内，根据部门业绩及员工当月工作考核情况 予以调整。 实行以上薪酬结构的人员，除了由公司在法定节假日安排加班的按照劳动法规定给予加班费外，均不另外享受加班费。 每位员工只能享受一种薪酬结构，不允许既享受奖金基数又享受提成。6、加班费计算方法： （1）法定节假日加班，按下列公式计发加班费： （本人月工资x300%）21.75 加班天数法定节假日按国家相关规定执行。 7、效益工资的评定由各部门负责人根据职工的能力、工作表现、工作态度来评定，各部门负责人由总经理 评定。
8、各部门职工各种补贴遵照国家劳动法和总公司管理办法执行。 第十一条 材料款核算 1、钢材、水泥、砂石料、主要装修材料等建材，购进时，材料部应向财务部提供规定的《材料结算表》， 并附过磅磅单，经材料部负责人签字，主管项目副经理审核，项目经理审批。 2、其他零星材料的采购，由项目部与固定的供应商签订长期供货合同，定点采购，分月结算。零星材料， 必须附有详细清单和单价，由主管项目副经理审核。 以上包括五金材料、电器材料、漆料、等。 3、每月25 日为材料结帐日，同时材料部向财务部上报《材料使用汇总表》，并附材料领用的详细清单。上 述单据，最后经材料部主管签字生效，财务部以此为依据，进行项目成本核算，结算各项工程的材料实际 成本 4、每月材料部必需与财务部进行帐帐核对，做到帐帐相合，帐实相合。对于产生的差异，材料部填报《材 料盘点表》，说明情况，并报主管项目副经理审批。 第十二条 实施 1、本财务管理办法为试行办法，其未尽事项，由财务部制定相关条款的《实施细则》予以补充。 2、本财务管理办法上报公司总经办审核、备案。 3、本财务管理办法经总经理签字同意后生效，自 日起实行下面为朱自清的散文欣赏，不需要的朋友可以下载后 编辑删除！！！谢谢！！！ 荷塘月色 作者: 朱自清 这几天心里颇不宁静。
今晚在院子里坐着乘凉，忽然 想起日日走过的荷塘，在这满月的光里，总该另有一番样 子吧。月亮渐渐地升高了，墙外马路上孩子们的欢笑，已 经听不见了；妻在屋里拍着闰儿，迷迷糊糊地哼着眠歌。 我悄悄地披了大衫，带上门出去。 沿着荷塘，是一条曲折的小煤屑路。这是一条幽僻的 路；白天也少人走，夜晚更加寂寞。荷塘四面，长着许多 树，蓊蓊郁郁的。路的一旁，是些杨柳，和一些不知道名 字的树。没有月光的晚上，这路上阴森森的，有些怕人。 今晚却很好，虽然月光也还是淡淡的。 路上只我一个人，背着手踱着。这一片天地好像是我 的；我也像超出了平常的自己，到了另一世界里。我爱热 闹，也爱冷静；爱群居，也爱独处。像今晚上，一个人在 这苍茫的月下，什么都可以想，什么都可以不想，便觉是 个自由的人。白天里一定要做的事，一定要说的话，现在 都可不理。这是独处的妙处，我且受用这无边的荷香月色 好了。 曲曲折折的荷塘上面，弥望的是田田的叶子。叶子出 水很高，像亭亭的舞女的裙。层层的叶子中间，零星地点 缀着些白花，有袅娜地开着的，有羞涩地打着朵儿的；正 如一粒粒的明珠，又如碧天里的星星，又如刚出浴的美人。 微风过处，送来缕缕清香，仿佛远处高楼上渺茫的歌声似 的。
这时候叶子与花也有一丝的颤动，像闪电般，霎时传 过荷塘的那边去了。叶子本是肩并肩密密地挨着，这便宛 然有了一道凝碧的波痕。叶子底下是脉脉的流水，遮住了， 不能见一些颜色；而叶子却更见风致了。 月光如流水一般，静静地泻在这一片叶子和花上。薄 薄的青雾浮起在荷塘里。叶子和花仿佛在牛乳中洗过一样； 又像笼着轻纱的梦。虽然是满月，天上却有一层淡淡的云， 所以不能朗照；但我以为这恰是到了好处——酣眠固不可 少，小睡也别有风味的。月光是隔了树照过来的，高处丛 生的灌木，落下参差的斑驳的黑影，峭楞楞如鬼一般；弯 弯的杨柳的稀疏的倩影，却又像是画在荷叶上。塘中的月 色并不均匀；但光与影有着和谐的旋律，如梵婀玲上奏着 的名曲。 荷塘的四面，远远近近，高高低低都是树，而杨柳最 多。这些树将一片荷塘重重围住；只在小路一旁，漏着几 段空隙，像是特为月光留下的。树色一例是阴阴的，乍看 像一团烟雾；但杨柳的丰姿，便在烟雾里也辨得出。树梢 上隐隐约约的是一带远山，只有些大意罢了。树缝里也漏 着一两点路灯光，没精打采的，是渴睡人的眼。这时候最 热闹的，要数树上的蝉声与水里的蛙声；但热闹是它们的， 我什么也没有。 忽然想起采莲的事情来了。
采莲是江南的旧俗，似乎 很早就有，而六朝时为盛；从诗歌里可以约略知道。采莲 的是少年的女子，她们是荡着小船，唱着艳歌去的。采莲 人不用说很多，还有看采莲的人。那是一个热闹的季节， 也是一个风流的季节。梁元帝《采莲赋》里说得好： 可见当时嬉游的光景了。这真是有趣的事，可惜我们现在早已无福消受了。 于是又记起《西洲曲》里的句子： 采莲南塘秋，莲花过人头；低头弄莲子，莲子清如水。 今晚若有采莲人，这儿的莲花也算得“过人头”了；只不 见一些流水的影子，是不行的。这令我到底惦着江南了。 ——这样想着，猛一抬头，不觉已是自己的门前；轻轻地 推门进去，什么声息也没有，妻已睡熟好久了。 在北京住了两年多了，一切平平常常地过去。要说福气，这也是 福气了。因为平平常常，正像“糊涂”一样“难得”，特别是在“这年头”。但 不知怎的，总不时想着在那儿过了五六年转徙无常的生活的南方。转徙 无常，诚然算不得好日子;但要说到人生味，怕倒比平平常常时候容易深 切地感着。现在终日看见一样的脸板板的天，灰蓬蓬的地;大柳高槐，只 是大柳高槐而已。于是木木然，心上什么也没有;有的只是自己，自己的 家。我想着我的渺小，有些战栗起来;清福究竟也不容易享的。
这几天似乎有些异样。像一叶扁舟在无边的大海上小公司财务制度，像一个猎人在 无尽的森林里。走路，说话，都要费很大的力气;还不能如意。心里是一 团乱麻，也可说是一团火。似乎在挣扎着，要明白些什么，但似乎什么 也没有明白。“一部《十七史》，从何处说起，”正可借来作近日的我的注 脚。昨天忽然有人提起《我的南方》的诗。这是两年前初到北京，在一 个村店里，喝了两杯“莲花白”以后，信笔涂出来的。于今想起那情景，似 乎有些渺茫;至于诗中所说的，那更是遥遥乎远哉了，但是事情是这样凑 巧：今天吃了午饭，偶然抽一本旧杂志来消遣，却翻着了三年前给 一封信。信里说着台州，在上海，杭州，宁波之南的台。这真是“我的南方”了。我正苦于想不出，这却指引我一条路，虽然只是“一条”路而已。 ---------------朱自清《一封信》 燕子去了，有再来的时候;杨柳枯了，有再青的时候;桃花谢了，有再 开的时候。但是，聪明的，你告诉我，我们的日子为什么一去不复返 呢?——是有人偷了他们罢：那是谁?又藏在何处呢?是他们自己逃走了罢： 现在又到了哪里呢? 我不知道他们给了我多少日子;但我的手确乎是渐渐空虚了。在默默 里算着，八千多日子已经从我手中溜去;像针尖上一滴水滴在大海里，我 的日子滴在时间的流里，没有声音，也没有影子。
我不禁头涔涔而泪潸 --载自《匆匆》这时我们都有了不足之感，而我的更其浓厚。我们却只不愿回去， 于是只能由懊悔而怅惘了。船里便满载着怅惘了。直到利涉桥下，微微 嘈杂的人声，才使我豁然一惊;那光景却又不同。右岸的河房里，都大开 了窗户，里面亮着晃晃的电灯，电灯的光射到水上，蜿蜒曲折，闪闪不 息，正如跳舞着的仙女的臂膊。我们的船已在她的臂膊里了;如睡在摇篮 里一样，倦了的我们便又入梦了。那电灯下的人物，只觉像蚂蚁一般， 更不去萦念。这是最后的梦;可惜是最短的梦!黑暗重复落在我们面前，我 们看见傍岸的空船上一星两星的，枯燥无力又摇摇不定的灯光。我们的 梦醒了，我们知道就要上岸了;我们心里充满了幻灭的情思。 --载自《桨声灯影里的秦淮河》 近几年来，父亲和我都是东奔西走，家中光景是一日不如一日。他 少年出外谋生，独力支持，做了许多大事。那知老境却如此颓唐! 他触目 伤怀，自然情不能自已。情郁于中，自然要发之于外;家庭琐屑便往往触 他之怒。他待我渐渐不同往日。但最近两年的不见，他终于忘却我的不 好，只是惦记着我，惦记着我的儿子。我北来后，他写了一信给我，信 中说道，“我身体平安，惟膀子疼痛利害，举箸提笔，诸多不便，大约大 去之期不远矣。”我读到此处，在晶莹的泪光中，又看见那肥胖的，青布 棉袍，黑布马褂的背影。唉! 我不知何时
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