财务咨询(财务管控咨询)「理臣咨询」

所属职业分类：事务型 - 财务·审计·统计类人员

财务管理咨询顾问

财务管理咨询顾问就是对企业的财务管理现状进行系统的调研、分析和诊断，提出企业财务管理优化解决方案，从而使财务管理这股血液可以在企业的身体里融汇光通。

职业定义

财务管理通过对资金运作和价值形态的管理，像血液一样渗透贯通到企业的生产、经营等一切管理领域。财务管理咨询顾问就是对企业的财务管理现状进行系统的调研、分析和诊断，提出企业财务管理优化解决方案，从而使财务管理这股血液可以在企业的身体里融汇光通。

财务诊断室是财务管理咨询的同义词，财务诊断是指针对企业的财务经营状况进行全面的调查分析，通过一系列的方法，找出企业在财务管理方面的问题，并提出相应的改进措施，指导改善企业财务管理的过程。财务诊断既是企业诊断的重要组成部分，也是企业财务管理的重要环节。财务诊断是一种改进我国企业财务管理的先进的、科学的方法，它克服了我国企业财务分析的一般化、公式化等弱点，它是财务分析的深化和发展，而且比财务分析更具有科学性、广泛性和实用性。开展财务诊断有利于提高企业财务管理水平和企业的经济效益。

工作内容

1、运用科学的咨询理论与方法，对企业的财务管理现状进行系统的调研、分析和诊断，提出企业财务管理优化解决方案；

2、为企业建立预算管理信息系统，确定财务计划、执行、控制、分析、评价的模型和体系；

3、为企业提供税务方面的合理规划；

4、总结提炼企业财务管理咨询方法与工具，编写咨询案例和财务管理相关模块的培训方案；

5、关注企业财务管理中的难点和热点问题，撰写专题研究报告；

6、探索与研究企业财务管理的发展趋势与模式。

从业素质要求

企业对财务管理咨询人才的要求比较高，要求企业管理学、财务管理学、人力资源管理、经济学等管理相关学科方向本科以上学历，硕士和MBA优先;；具备良好的逻辑思维和书面及口头表达以及沟通协调能力；在管理咨询行业工作3年及以上，2年分析师工作经验；或者在会计师事务所、资产评估事务所、税务师事务所等机构工作3年及以上；或者在企业财务管理岗位工作5年以上。具有丰富的财务管理、审计工作经验。如具备中国注册会计师协会会员资格，或者其他国际公认的财务审计、内部审计相关专业资格，将有助于成为财务管理咨询顾问，并帮助其向更高级的职位迈进。

从事管理咨询行业的人员需要具备以下素质：

第一，需要所在咨询领域的专业能力，这个是立身之本。比如财务咨询要具备扎实的金融财务知识等。这个是任何行业都需要的。每个咨询人员都应该成为该领域的行家里手，当然，这也是一个逐步学习的过程。

第二，是一种思辨分析能力。咨询中的每一个项目都是有差异的，套用一个标准的东西不可能行的通。这就需要咨询人员具备很好的理性分析能力财务咨询，能够系统的理解并解析问题，准确找到问题的本质。

第三，咨询行业对沟通的能力要求很高，必须能与高层客户沟通顺畅，并影响、说服客户。还要强调一下心理韧性，因为咨询是一个很有挑战性的行业，工作强度和压力都很大。

第四，很重要的一点，是持续学习的能力，因为咨询行业会不断遇到新的课题，学习是保持竞争力的重要途径，要学会利用一切可以学习的机会。

职业特点

财务诊断不同于一般的财务工作，它具有以下基本特点：

1、相对独立性

所谓相对独立性，是指财务诊断机构的人员，与企业财务部门处于平等地位，行政上不受企业的制约和干预，以保证财务诊断结论客观公正。即使是企业自我诊断人员，也必须摆脱行政干预和传统习惯势力的约束，处于超然地位，独立地行使诊断职能。财务诊断人员的独立性是确保客观公正和有效的前提。财务诊断人员只有建议权而无决策权和执行权，所提出的诊断结论和措施须经企业批准后方能实施。

2、自主性与自愿性

企业是否进行财务诊断，如何进行财务诊断，聘请何人进行财务诊断，这是企业的自主权，任何单位不得强制企业进行。同时，财务诊断机构和人员是否接受诊断课题，也有其自主权而不受其它单位干预。也就是说财务诊断能否进行，取决于诊断者和被诊断者双方自愿。财务诊断结论和措施方案，不是指令性提案，企业是否采纳实施，取决于企业对措施方案的评价，因而财务诊断结论和措施方案对双方没有严格的约束力和承担责任的义务。

3、客观性和科学性

财务诊断有一套严格科学的程序与方法，诊断过程中必须始终按科学程序和方法进行。财务诊断的客观性是科学性的前提，而财务诊断的科学性则是诊断措施有效性的保证。财务诊断失去针对性和有效性，企业就不可能接受，因而也就谈不上诊断成果。

4、保密性

财务诊断过程中，涉及到企业大量的财务信息和资料，财务诊断人员对企业优势和存在的问题了如指掌。因此，保密性是财务诊断的重要特征，也是财务诊断人员的职业道德要求。商品经济中，如果财务诊断人员不讲职业道德，随意透露企业财务秘密，将给企业带来损失。因此，财务诊断是一项保密性极强的工作。

5、重要性和艰巨性

财务诊断不同于一般的诊断，因为企业各方面存在的问题都会在财务资料中得到反映，也就是说，企业财务“症状”与原因不是单一的因果关系，而是呈现多元的复杂关系。同时，企业财务诊断没有固定的标准可供参照，同样的病症但治疗措施和方案却可以不同，必须因地因时因行业而异。因此，财务诊断十分复杂，需要经过艰苦努力才能予以正确诊断和治疗。

6、服务性

财务诊断的目的是为了发现和解决企业财务系统和财务活动存在的问题，其主要作用是为企业当好顾问和参谋。由于财务诊断人员只有建议权而无决策权和执行权，因而，从本质上说，财务诊断工作是一种服务性工作。作为服务性工作，财务诊断人员自然应取得报酬，这在企业外来诊断活动中就表现得十分明显。假日不稳定待遇比较高，一般年薪范围在8-30万元。

工作环境

现代化的办公条件、设施，有需要并且先进的信息提供载体，有咨询服务平台，有助手且专业知识能力较强，与高学历、高素质白领为伍。工作时间比较固定其他时间相对自由，环境比较便利。

财务诊断与财务咨询

财务咨询是我国法律规定的注册会计师业务之一。人们一般认为，财务诊断与财务咨询在含义上并无明显差别，都包含对企业财务的评价和建议，只是词语不同，其实两者是有区别的。首先，在我国财务咨询显然包含“财务”与会计，而财务诊断则仅限于财务状况，它一般不在会计活动上下过多功夫。其次，财务诊断多用于诊断者亲临企业现场收集资料，提出诊断结论、措施和方案，所用资料既有直接资料，又有间接资料，而会计咨询多指接受企业资料，提出改善的建议、措施财务咨询，所用资料大都是间接的。再次，财务诊断既可由企业自我进行，也可聘请外来诊断人员进行，而财务咨询往往局限于企业外来人员。最后，财务诊断必须经过深入调查研究和分析推理，将诊断结论和措施形成书面诊断报告，并指导企业实施。而会计咨询往往不必深入企业调查，咨询建议也不一定形成书面报告，更不会指导企业实施，往往仅限于口头咨询。因此，应统一使用财务诊断而不用财务咨询这个提法。

财务诊断的实施步骤

1、资料准备

资料是财务诊断的依据，只有完整准确的资料，才能反映出企业存在的问题，也只有对资料进行充分的分析，才能得出正确的诊断结果。需要的相关资料有：

财务咨询(财务管控咨询)

（1）当前的经济形势以及以后的发展趋势。

（2）行业状况，了解企业所处行业的重要性、行业主要产品和经营生产的特点、技术和投资周期、产业结构特点以及对经济形势的敏感程度、市场主要产品和行业发展前景、产业技术开发潜力等，这能给我们的财务诊断提供必要的辅助资料。结合企业产品、技术、市场状况，可以分析企业的发展能力。

（3）企业内部数据。企业历年来的财务报表数据和经营状况数据，如市场占有率、销售政策、产品品种、有关的其他预测数据。这是进行财务诊断的核心材料。

2、分析诊断

在收集资料以后，对这些资料进行归类、汇总，然后采用杜邦分析法，评分比重法等，进行深入、细致地分析诊断。主要包括：

（1）对营运能力的诊断。营运能力是企业基于外部市场环境的约束，通过内部人力资源和生产的配置组合而对财务目标所产生作用的大小。对经营能力的诊断包括对人力资源营运能力的诊断和生产资料营运能力的诊断。对人力资源营运能力的诊断主要采用劳动效率指标，通过对各时期、同行业不同企业该指标的比较，可诊断出企业劳动力的经营效率及分红制度对职工积极性的影响等。对生产资料营运能力的诊断采用资产周转指标、市场占有率、销售增长率等。同时还应定性、定量分析影响资金周转及市场占有率的相关因素以及各项因素应做出的调整方案，以促进资金周转，提高市场占有率，提高企业经营能力。

（2）对偿债能力进行诊断。偿债能力是企业偿还到期债务的能力。对偿债能力的诊断可分为短期偿债能力诊断和长期偿债能力。短期偿债能力主要采用流动比率、速动比率和现金流动负债率等指标以对比各流动资产对流动负债的抵偿能力以及企业资产变现能力，通过对各指标的分析及影响项目的调整，确认企业短期偿债能力和如何提高企业短期偿债能力。长期偿债能力诊断主要采用的指标为资产负债率、产权比率、已获利息倍数、长期资产适合率以及企业各资产和各负债的构成情况等。通过指标对比，掌握长期债务的偿还能力，便于企业做好资金的安排。

（3）对盈利能力进行诊断。企业投入的资金，都要求得到保值和增值。结合企业的行业特征和经济周期等因素，综合分析企业利润增长率、销售利润率、净资产收益率及其变动情况，与同行业各企业做出比较，掌握企业在同行业中的盈利状况，提高盈利能力的方向。

（4）对企业发展能力进行诊断。企业的发展能力是指企业在较长时期内在激烈的市场竞争中所产生的综合经营能力、筹资能力、投资能力等。这主要分析企业的人才结构和科研费用的多少，分析企业专利、新技术的应用和新产品开发情况，分析是否开拓了新的销售网络和销售方式，分析企业主要的在建工程和已建成的主要项目运营情况等，通过这些分析，可以掌握企业未来发展的趋势和前景。在结合国内外宏观经济形势和企业具体经营状况，财务状况进行综合的分析基础上，诊断出企业长期、短期面临的局势和经营情况、财务收支情况及其问题的症结所在，并针对找到的症结，开出治理的“处方”，并形成财务诊断书。以利决策者正确进行财务决策，提高企业决策的准确性，规避风险，促进企业良好发展。

招聘案例

财务管理咨询顾问

公司：北京诺亚舟管理咨询公司

工作地点：广州

职位描述

要求：

1. 35岁以下

2. 会计、财务、管理、经济等本科以上学历，硕士、MBA、CPA优先

3. 有五年以上大型企业财务工作经验

4. 良好的逻辑思维和书面及口头表达

5. 有强烈的事业心良好的团队合作精神,责任心强6. 熟练使用计算机7. 可以出差，可以加班

参考资料：百度百科