软件企业可享受相关企业所得税优惠（软件企业）

(一)相关政策规定1.自2011年1月1日起,我国境内新办的符合条件的软件企业，经认定后，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。2.自2011年1月1日起,国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，如...

理臣咨询 2022-06-28

新《行政处罚法》对税收执法的5大挑战​（偷税行为）

《行政处罚法》经2021年1月22日第十三届全国人民代表大会常务委员会第二十五次会议修订(以下简称：新《行政处罚法》)，将于2021年7月15日起实施。新《行政处罚法》对税收执法有如下挑战：一、挑战一：下调纳税信用等级是否构成行政处罚新《行政处罚法》一改此前作法，第一次提出“行政处罚是指行政机关依法对违反行政管理秩序的...

理臣咨询 2022-06-27

股权转让收入的确认（股权转让所得个人所得税）

我国《个人所得税法》第二条规定，财产转让所得应当缴纳个人所得税。《个人所得税法实施条例》第六条将个人转让股权取得的所得界定为“财产转让所得”中的一种，应按财产转让所得缴纳个人所得税。国家税务总局公告2014年第67号《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》第三条确定了股权转让的定义及具体情形并进一步完善了股权转让个人...

理臣咨询 2022-06-27

中小企业IPO上市的10个步骤是什么？

最近有非常多的中小企业打电话咨询：现在国家推出北交所，我要不要来上北交所？跟我的关系是什么？甚至有的已经6000万元、7000万元净利润、本来准备去深交所创业板上市的企业，现在也来咨询我们要不要去北交所上市。那么企业应该如何做规划布局呢？这其实就是我们说的“资本顶层路径规划”。北京证券交易所无疑是2021年到2022年...

理臣咨询 2022-06-25

什么情况下可以平价转让股权（转让股权）

最近接待了很多想要转让股权的朋友，开口就问我这股权能平价转让吗?平价转让股权，通俗地说就是多少钱取得的就多少钱卖，最大的好处就是没有溢价，不需要交纳所得税。但是税务机关为了防止纳税人采取阴阳合同等方式躲避交纳税款，规避了反避税措施，即如果股权转让价格明显偏低，且无正当理由的，税务机关可以核定股权转让收入。如何判断股权转...

理臣咨询 2022-06-25

股权转让所得个人所得税的那些事儿

股权转让是实现企业资源的优化配置、实现企业控制权结构调整、实现个人财富增加的重要手段，其在商业实践中也不断涌现出新形式。股权转让所涉税务问题亦是税务稽查惯常性的工作重点，但因股权转让的税收政策散见于税法及国家税务总局的公告、函、通知、批复等文件中，对市场主体尤其是个人来讲，很难厘清个中关系。因此，股权转让税收系列文章旨...

理臣咨询 2022-06-25

企业税务筹划过程中的常见问题

纳税筹划是经营者对民法的主观能动性应用,是一项专业技术人员性很强的活动策划。一个获得成功的筹备计划方案能够为企业完成负税最少,也规定企业纳税筹划工作人员务必具有专门的素养。筹备工作人员应保持良好的具有职业道德规范,严苛分辨涉税事宜、涉税阶段合理合法与违法的边界,不可将违背税收优惠政策、政策法规的个人行为列入筹备计划方案...

理臣咨询 2022-06-24

税务注销了工商并没有注销有影响吗（含注销流程）

税务注销以后一般是要去开展工商注销的，虽然不去得话，在要求时间内并没有年审也会被全自动吊销执照，那样税务注销了工商并没有注销有影响吗、税务注销后能恢复吗、注销税收流程是什么，下列由这里为您一一回答，期待对您有些协助。一、税务注销了工商并没有注销有影响吗注销了如果你的税收，那便是早已缴销的相应的专用发票，那样如果你的工商...

理臣咨询 2022-06-24

金税四期背景下怎样做税务筹划?

税收筹备的定义所说的纳税筹划是指经营者结合自身所牵涉到现行标准税收法律，并在最新法律法规的范围之内，根据本身具备的经营者权利，选用可以在一定程度上缓解税赋的防范措施。伴随着金税四期的来临，对企业的税收税收征管是更为严苛了。税务局根据数字化、智能化系统的工艺让企业的税收更为全透明，因此企业切忌怀有偷漏税等歪心思，不然会被...

理臣咨询 2022-06-23

股权转让中的未分配利润的免税收入界定

问：从被投资企业分回的股息红利所得是缴纳了公司所得税后工资开展的分派，为预防公司反复缴税，现行标准公司所得税收法律将满足条件的权益性投资盈利做为不征税收入。我想问一下，为何股权转让所得中常包括的未分配利润不可以确定为不征税收入？是不是归属于反复缴税个人行为？答：《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》...

理臣咨询 2022-06-23