财税相关问题答疑记录（四十四）

Q：企业通过和灵活用工平台签订服务协议，由灵活用工平台为工地临时用工自由职业者发放薪资，灵活用工平台为企业开具增值税发票。开得专票是6个点平台付手续费，然后平台付手续费时加收一个点，支付金额和开票金额不变。支付和收到发票怎么写会计分录呢？（用工是建筑工地的临时用工） A：跟本公司相同岗位员工工资计入的成本费用科目相同 ...

理臣咨询 2023-08-12

财税相关问题答疑记录（四十三）

Q：个体户有那些税收政策老师 A：个体户是企业组织形式，不是纳税人身份，税收政策一般是针对小规模纳税人和一般纳税人的。 Q：老师，老板名下两家医药公司，相互开票，低于市场价销售，是虚开吗？主要是为了解决进项税 A：有真实业务就不是，没有真实业务就是，跟是不是老板名下公司无关 Q：老师，企业缺进项票怎样处理可以规避税务风...

理臣咨询 2023-08-12

财税相关问题答疑记录（四十二）

Q：请问，我公司以一般纳税人公司签订一份房租合同，实际是另一个公司在经营，如何操作才能合理？ A：最好是实际使用方承担更好，不然就可能变成转租了。 Q：雪梅老师：公司是一般纳税人，前年购入车辆，已经抵了进项税，今年老板准备无偿赠与个人，企业账务处理上是否要交税？ A：无偿赠与一般应视同销售进行账务处理，需要交税 Q：...

理臣咨询 2023-08-12

财税相关问题答疑记录（四十一）

Q：请问老师，公司在抖音上卖课一般都有那些成本需要核算？ A：成本不是想出来的，公司发生成本就算什么成本，会计核算以实际发生业务为依据。 Q：请问老师，抖音直播公司，因为之前是核定征收，公司经营费用都没成本发票，现在改为查账征收，期初都没有成本发票，现在新建账之前没票成本能入账吗？ A：新建账，那就从建账时间开始计算收...

理臣咨询 2023-08-11

财税相关问题答疑记录（四十）

Q：老师，公司向个人借款，金额较大，个人要交什么税？想要少交税，有别的方式能让这笔钱进到公司吗？ A：这个要看借的具体情况才知道有没有风险，正常来说符合我们正常认知，能说得通就没什么风险，个人钱进公司，要么借，要么投。 Q：在纳税筹划中老板有两家公司，如果客户只需要普通发票，小规模公司开票做收入，那成本怎么来？一般纳税...

理臣咨询 2023-08-11

财税相关问题答疑记录（三十九）

Q：老师，请问怎样才能知道当地自己行业的一个税负率呢？ A：税负率只是参考值，没有多少实际意义，企业合规不是以税负率为标准。 Q：老师，麻烦问一下，500元以下开支，有收据和付款回单，所得税时需要调增吗？ A：对方为依法无需办理税务登记的从事小额零星经营业务的个人，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项...

理臣咨询 2023-08-11

餐饮行业的财税优化案例

民以食为天，餐饮行业因为进入门槛比较低，历来都是创业者的优先选择行业，虽然疫情三年间，餐饮行业陷入低迷期，但随着旅游业的复苏，餐饮行业又迎来了火爆场面，可谓是遍地开花。而餐饮行业的财务管理，可谓是管理者的痛处，交易数据巨大，单家店面每天就有海量的顾客资金流入，更何况一些连锁店，光是收入对账，一个月可能就有几万笔数据。店...

理臣咨询 2023-08-11

8月起，这些行为抓紧自查！

近日国家税务总局湖北省税务局发布了一篇通告，明确对工资薪金上做手脚偷逃所得税的违法行为进行了有效打击！税局组织开展“‘两税’工资薪金差异”风险对比行动，查找“两税”差距的原因，督促企业自查整改，并利用工资薪金这一内在联系，对企业的“两税”工资薪金实行联动管理！随着“金税四期”的建设推进，“以数治税”越来越成为现实，小编...

理臣咨询 2023-08-08

央行等四部门联合发声！

8月4日，国家发展改革委、财政部、中国人民银行、国家税务总局联合召开新闻发布会，介绍“打好宏观政策组合拳，推动经济高质量发展”有关情况。 降息降准是否还有空间？ 会上，人民银行货币政策司司长邹澜介绍，2023年以来，人民银行全面贯彻落实党中央、国务院决策部署，坚持稳字当头、稳中求进，稳健的货币政策精准有力，加大逆周期调...

理臣咨询 2023-08-07

个体工商户个人所得税优惠政策

国家税务总局关于进一步落实支持个体工商户发展个人所得税优惠政策有关事项的公告国家税务总局公告2023年第12号为贯彻落实《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号，以下简称12号公告），进一步支持个体工商户发展，现就有关事项公告如下：　　一、对个体工商户年应纳税所得...

理臣咨询 2023-08-04