企业财税培训(国际财税培训)

城建培训中心文件

城培教字〔2018〕37号

关于举办“后营改增时代建筑业财税实务与疑难问题处理”培训班的通知

各有关单位:

随着营改增政策实施和金税三期上线运行,建筑企业税收环境发生了巨大变化。同时建筑企业项目分布范围广,管理模式各异,涉及财税和会计问题极其复杂。长期以来,很多建筑企业形成的不规范操作,在增值税时代已带来巨大的法律风险和税收风险。

2018年3月28日国务院常务会议公布的自2018年5月1日起,将制造业等行业增值税税率从17降至16,将交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率从11降至10的具体减税措施。减税的背后企业财税培训,对企业又会产生哪些涉税风险与影响?作为财税工作者应该关注哪些问题。

为帮助建筑企业、劳务公司及时掌握企业发展运营方向、了解新财税政策,规避法律风险,做好涉税处理、税务稽查应对、税收风险管控,城建培训中心特举办“后营改增时代建筑业财税实务与疑难问题处理培训班”。本次培训班由北京金瑞德诚信息咨询有限公司具体承办,现将有关事项通知如下:请各单位积极组织本单位及下属单位相关人员参加。

一、培训内容

(一)当前财税风险特征和管理要求

1.增值税实施情况及影响;

2.金税三期对企业财税管理的要求;

3.发票管理的实际案例。

(二)施工项目投标环节的财税筹划

1.施工项目简易计税与一般计税方法的评价与选择方法;

2.简易计税的条件及甲供工程、清包工方式提供建筑服务合同的签订;

3.投标报价的原则与方法;

4.项目部与分公司会计核算、增值税、所得税政策比较;

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5.异地施工分(子)公司设置的筹划;

6.、资质共享模式的政策比较与筹划。

(三)施工项目采购环节的财税筹划

1.采购比价原理及采购决策方法;

2.“三流一致”的政策分析与实际应用;

3.苗木花草采购在园林绿化施工中进项税额的抵扣方法;

4.分期付款设备采购会计核算与税务处理;

5.费用性支出的会计核算与所得税税前扣除;

6.不征税业务如何开具发票?

7.青苗补偿费、罚款支出等业务的会计和税务问题。

(四)建筑业企业税负的监控与筹划

1.增值税税负的计算与标准;

2.增值税负的协调与筹划;

3.施工项目增值税预缴及预缴税款的处理;

4.不同施工项目间预缴增值税额、进项税额、差额纳税的规定;

5.简易计税与一般计税项目之间税负的协调;

6.增值税纳税义务时间点的确定;

7.企业所得税中应纳税的确认;

8.会计与税法差异的处理;

9.总分包模式下的确认;

10.所得税处理中票据取得时间点的规定;

11. 境外施工项目的税务处理。

(五)施工过程融资业务会计与税务

1.统借统还政策规定及财税处理;

2.集团内部(包括股东与企业之间)借款的税收政策;

3.股东借款涉及到的主要风险;

4.企业间占用、拆借资金取得的增值税处理;

5.企业间、个人与企业间无息借款的财税处理;

6.资金池业务及相关财税处理;

7.建筑企业业如何利用设备融资租方式融资;

8.融资租赁业务发票、税务与会计核算;

9.利用包工头资金涉及到的税务风险分析。

(六)施工企业混合销售与兼营业务

1.混合销售与兼营业务的区别;

2.混合销售业务的税务规定与会计处理;

3.销售自产货物同时提供建筑服务的税务与会计处理;

4.兼营业务的会计核算与税务处理;

5.EPC总承包的增值税处理与会计核算;

6.配备操作人员与不配备操作人员设备租赁的税务与会计;等。

(七)工程分包业务财税风险与防范

1.总分包模式下一般计税与简易计税的财税差异;

2.总分包模式在企业所得税业务中的处理;

3.“违法分包”业务的税务处理;

4.劳务分包涉税风险分析;

5.异地工程作业人员个人所得税的征管;

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6.个人所得税核定征收的相关问题;

7.临时工、季节工费用的财税处理。

(八)和社会资本合作项目财税

1.对项目公司设置的基本财务要求;

2.PPP项目的融资渠道及涉税要求;

3.财务报告准则及会计准则2号解释对BOT业务会计核算的规定;

付费的增值税问题;

5.建设、经营、移交等各阶段的税收政策及筹划。

二、培训对象

建筑企业、劳务公司、劳务派遣公司的高管、项目经理;工程结算部门、采购部门和合同管理部门的主要负责人;法务部门负责人;财务总监;财务经理;税务经理及财务人员。各省市国税局、地税局、会计师事务所、税务师事务所负责人及财税专业人士。代理记账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及其工作人员。

三、主讲

本次培训班将邀请有近20年大型企业财务管理经验企业财税培训,企业财税战略型莅临授课。

四、时间、地点

2018年05月22日-05月24日(22日为报到日)成都市

2018年06月21日-06月23日(21日为报到日)厦门市

五、收费标准

2800元/人(含培训、资料、电子课件、场地、午餐等)。

【城建中心】

上课时间:

白班、晚班、周末班三种(详情请咨询我们)

全日制:8:30-11:30 / 13:40-16:00

业余班:晚上:18:30-21:00

周末:8:30-16:00(每周六或周日全天)

课程周期:

以学员实际所报班级为准,一对一课程和培训老师沟通安排。

报名须知:

1、外地学员,需食宿,和老师预约沟通。

2、学费不包含食宿费用。

3、校区顾问会不定期回访学员情况,请学员配合顾问回访。

4、课程调换或改期,需到校区和课程老师沟通。

5、报名完成后保留好报名票据,以及课程老师电话。

6、优惠活动请和报名老师咨询了解。

竭诚为您服务,如需帮助,请在线联系值班顾问,顾问会时间安排课程老师电话和您沟通介绍!

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