Q: 接上面继续说，结转到库存商品里的辅助生产成本最后是商品出库，到主营业务成本里，而那个工资表里的劳务费的制造费用最后也结转到主营业务成本里，这样主营业务成本结转没重复吗？会计说是预提制造费用里分摊出来的工资表里的劳务费，那么是不是包含在那个辅助生产成本里的人工费，如果是这样，那么结转主营业务成本是不是重复了呢？
A：主营业务成本都是由出库产品结转过来的，不存在制造费用直接结转主营业务成本的。
重复结转应该不存在，结转了就没有余额了，重复结转就出反方向余额了，你可以查下是不是出现反方向余额或同一个方向出现两个相同金额，要是出现了就重复结转了。
Q: 老师，一般纳税人销售自己使用过的二手车分录是不是，借固定资产清理1万累计折旧3万贷固定资产4万，借银行存款3万，贷固定资产清理26548.67贷应交增值税销项税3451.33借营业外支出16548.67贷固定资产清理。我瞎编的数据，卖车这样做分录对吗？不是简易计税增值税按照13交
A:不是简易计税就按适用税率
净收益严格来说计入资产处置损益，不过大部分企业都是遵守小企业会计准则，计营业外收入也可以，不影响利润总额。
Q: 请问我们公司是省级总代理，上游是一家上市公司，我们的客户有很多都是个体户分销商，不需要开票，我们要是做税筹多成立几家个体户，那个体户的进货渠道要如何设定呢，上游是谁
A:进货都是从上游过来，没有其他方式，上游就是能提供货的供应商。
Q: 老师：对方总公司和分公司都租用我商铺，分别要开具租赁发票吗？总公司公户付租，分公司私户付租，只开公户的租金发票行吗？
A:主体不同，发票就要分开开。开发票跟收款户没关系，而是跟业务发生相关。
Q: 老师，老板找人做了个"云账户"，用于分账和避税。
老板是想这样: 收入进了云账户，先分拨佣金出去，剩下的钱才转进公账做收入。
我认为这个云账户是跟支付宝一样的，要把流水都记账。。
但是老板一直说这个云账户是无法被稽查到的，没有风险，说查不到流水的。
还说很多电商公司都是这样操作的。执意按刚刚说的剩下的钱才做收入。。
真的可行吗？
A:这个在于税务机关会不会查，不存在无法被稽查到这个问题。另外这个不叫避税，应该叫逃税。
400-835-0088
