Q: 你好老师，请问一，核定征收企业的汇算清缴中，之前免征的增值税计入了营业外收入，汇算清缴时这部分营业外收入是不是应该缴纳企业所得税？二去年是核定征收，今年改为查账征收了，核定征收时有部分货物计入暂估，未开票也未付款，请问这部分暂估怎么处理？
A:需要缴纳企业所得税
暂估的货物如果有使用，则应开票回来冲暂估
Q: 老师好！我司(乙方）为小规模纳税人，与甲公司签订建筑安装工程合同金额约900万，甲公司预估我司在2022年会升级为一般纳税人，故把材料税率定为13%，甲公司在合同约定(乙方）按13%的含税总价开票，如乙方只能开3%的专票不能提供13%的专票，到结款时从货款中扣除10%金额(约20万），请问扣除的20万属违约金吗?所得税能不能税前扣除?谢谢老师的解答！
A:上面已回复
Q: 老师做工商年报所有者权益加负债总额=资产总额是负数 填负数提交不上去咋整？
A:资产本来就不可能是负数，你报表错了
Q：我公司是运输公司，个人通过贷款买车挂靠在我公司，个人通过贷款公司还款给卖车公司，我公司应该如何做账？从公司付了首付款，个人偿还分期，发票开到我们运输公司了，也不用走账吗？这些车后期的业务都是我们公司统一安排了！收入发票也是我们公司开，货款结算到我们公司，扣除税款，代垫的加油款，在返还给车主！
A：个人贷款，个人买车，这是个人的事情，跟公司无关，发票开到公司，那说明是票开错了。个人与公司是两个独立的个体，是不能混为一谈的。
业务有问题，先规范业务，再规范核算，具体规范，需要到贵公司调研才能给出建议
Q：老师，如果股东大额还钱税务会不会查，有风险吗？
A：欠债还钱，天经地义，税务查的是有没有偷逃税。
Q：请问老师21年企业所得税多交了9千多，不想退税，可以直接在年度汇算纳税调整表中其他栏次调平金额吗
A：可以。
Q：个体工商户可以不开对公账户吗，我可以打到个体户私人账户吗
A：个体户账户就是个人账户。
Q：请问：非出口退（免）税企业收增值税专票可以抵扣进项吗？
A：只是不是用于免税、集体福利和个人消费项目的，正常是可以抵扣的。
Q：自然人在税收洼地代开发票，要求自然人是当地户口吗？有什么特殊要求？
A:代开发票本身就不合法，开具发票需要四流一致。
400-835-0088
