北京工商大学
硕士学位论文
上市公司财务风险预警模型及应用研究
姓名:王忠
申请学位级别:硕士
专业:统计学
指导教师:李朝鲜
20070501
摘要关键词:财务风险因子分析����回归预警模型财务风险预警是金融领域一个重要研究课题,市场参与者对财务风险信息的需求是推进财务风险预警研究逐步发展的动力所在。企业经营者和其他利益相关者需要借助财务风险预警模型来帮助他们进行决策。因此,如何建立有效的财务风险预警模型,从而帮助企业经营者和其他利益相关者,尽早识别和预警财务风险,是摆在我们面前迫切需要解决的问题,具有重大的理论意义和现实意义。本文对以往的财务预警模型研究作了较为全面的回顾,比较分析了有代表性的研究成果,总结概括了财务预警模型研究的发展脉络,这对本文的实证研究具有重要指导意义。在分析了企业财务风险、财务危机、�、破产的关系的基础上,本文提出了从高风险和低风险两个方面界定本文的财务风险的研究层面。实证研究部分为了能兼顾同行业的数据的可比性选择了商业贸易类上市公司进行研究,如果实证结果证明所建立的财务预警模型是较为理想的,则进一步说明了这种建模的方法和思路是正确的,以后也可做其他类别公司的研究。在指标体系的构建上,本文选定�龇矫婀��霾莆癖嚷首魑1疚氖抵ぱ芯康�起点。为了获得高风险和低风险的两组公司样本,首先采用因子分析对样本公司的整体风险状况进行评价财务风险预警模型,根据因子综合得分的高低将所研究的样本公司划分为“高风险公司”与“低风险公司”两类。接着,根据变量的正态性检验结果,我们选择����回归作为建模方法财务风险预警模型,根据向前逐步回归的结果,我们得到了预警模型�Mü�卮�煅楹褪导视τ茫�发现模型具有很好的正确划分能力。文章最后以其他�龆懒⒀�痉直鸾�⒘肆硗�个预警模型:模型�和模型���ü�τ茫�な嫡庑┠P途�哂薪细叩脑ぞ�芰Γ�庵っ髁吮�文建模思路和方法的正确性和适用性。最后从两个方面提出了对预警模型进行整合的方法,普通整合模型Ⅳ和概率整合模型�U�夏P筒唤鎏岣吡嗽ぞ�淖既仿剩��叶杂诖�于高风险和低风险公司之间的中间状态公司能有一个基本的定位。
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学位论文作者签名:描师签名:眺砌年,月��日期:卿�瓿г箩苋�北京工商大学学位论文原创性声明本人郑重声明:所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作所取得的研究成果。除了文中已经注明引用的内容外,论文中不包含其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体,均已在文中以明确方式标明。本声明的法律后果完全由本人承担。学位论文作者签名:北京工商大学学位论文授权使用声明本人完全了解北京工商大学有关保留和使用学位论文的规定,即:研究生在校攻读学位期间论文工作的知识产权单位属北京工商大学。学校有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复
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